اصول هشتگانه سازمان بین‌المللی کمیسیونهای اوراق بهادار (IOSCO) در مبارزه با پول‌شویی
اصول هشتگانه سازمان بین‌المللی کمیسیونهای اوراق بهادار (IOSCO) در مبارزه با پول‌شویی
اصول هشتگانه سازمان بین‌المللی کمیسیونهای اوراق بهادار (IOSCO) در مبارزه با پول‌شویی
نویسنده: روح اله نجفی
چکیده
سازمان بین‌المللی کمیسیونهای اوراق بهادار، اصول هشتگانه مربوط به شناسایی مشتری و مالک اصلی را تدوین کرد. شناسایی مشتری و مالک اصلی (مشتری خود را بشناس و هم‌چنین نگهداری از سوابق مرتبط به معاملات مشتری) به فرآیند شناسایی دقیق و مستمر شناسایی اشاره دارد؛ به‌عبارت‌دیگر، مشتری تا حدی باید شناسایی شود که برای ارائه‌کننده مجاز خدمات اوراق بهادار شبهه‌ای وجود نداشته باشد. هدف از شناسایی مشتری، حفظ بازار سرمایه، حفاظت حقوق سرمایه‌گذاران، شفافیت، کارایی و ممانعت از سوءاستفاده مجرمانه از بازار است. در تدوین و تنظیم دستورالعملها این امر باید به‌صورت عام و کلی مدنظر تنظیم‌کنندگان و ناظران بازار سرمایه قرار گیرد. اصولی که به آن پرداخته می‌شود، می‌توان ازیک‌طرف راهنمای ناظران و از طرف دیر معیاری برای نهادهای مجاز ارائه‌کننده خدمات اوراق بهادار باشد.
هر اصلی شامل تعریف کلی، تشریح و تبیین، اهمیت، اهداف و به دنبال آن اقدامات پیشنهادی می‌شود. اهداف دستورالعمل کلی است و دولتها و نهادهای غیردولتی و تشکلهای خود انتظام و شرکتهای مجاز ارائه‌کننده خدمات باید اصول تصریح‌شده در دستورالعمل را برحسب ساختار خود به اجرا بگذارند. البته لازم به توضیح است اقدامات پیشنهادی در مقام بیان کلیات است و نحوه رسیدن به آن و روش اجرای آنها برحسب ساختار بازار، به کشورهای پذیرنده واگذارشده است. این اصول از شرکتها و تشکلهای ارائه‌کننده خدمات اوراق بهادار می‌خواهد فرآیند شناسایی مشتریان را بر پایه ریسک انجام دهد. این نهادها باید معیارهایی برای تعیین ریسک مشتری داشته باشند و بتوانند از نظام ارزیابی خود در مقابل ناظران دفاع کنند.
کلیدواژگان: سازمان بین‌المللی، کمیسیونهای اوراق بهادار، سوءاستفاده مجرمانه
ماهنامه بورس، اردیبهشت و خرداد 1395، شماره 132 و 133